Nasveti za davčne olajšave za pisatelje

Vsebina

• Odšteti plačane pogodbenike, samostojne sodelavce in provizije za agencije
• Kaj je strošek za "obroke in zabavo"?
• Avtorski stroški oglaševanja

Ko se 15. april bliža in je čas, da svoje davke vložite kot avtor knjige, več ko veste o svojih odbitkih, tem bolje. Seveda so pisala, črnilo računalniškega tiskalnika in papir davčno olajšani - vendar obstajajo še drugi davčni odtegljaji, ki jih morda upravičujete. Če še nikoli niste vložili davkov kot "avtor", vendar bi radi, najprej ugotovite, ali se vaša pisna prizadevanja štejejo za posel kot v nasprotju s hobijem.

Seveda tukaj veljajo splošna pravila vodenja evidenc IRS. Shranite prejemke, zabeležite imena gostov ob obrokih ali prireditvah in poskrbite, da boste jasno navedli poslovni namen stroškov in se prepričajte, da dvakrat preverite predpostavke s svojim obveščenim plačnikom davka. Če vas bo IRS revidiral, se boste spomnili in potrdili svoje zakonite odbitke poslovanja.

Odšteti plačane pogodbenike, samostojne sodelavce in provizije za agencije

Ste plačali uredniškega samostojnega za urejanje svojega rokopisa? Ste plačali grafičnemu umetniku, da je zasnoval knjižno jakno? Fotografi, ilustratorji, prepisovalci - honorarji, ki se plačujejo izvajalcem za razvoj knjig, so davčno priznani, prav tako pa tudi stroški zunanjih storitev, na primer samostojnega publicista, razvijalca spletnega mesta za vaše avtorsko spletno mesto ali proizvajalca videoposnetkov za vašo spletno napovednik knjig.

Literarni zastopniki pošljejo avtorjem čeke avtorskih honorarjev med letom, pri čemer so odstotek pristojbin agencije že odšteli od vrha njihovega dohodka, ob koncu leta pa 1099-MISC obrazec, ki ga avtor dobi od svoje agencije, bi to odražalo. Če to drži v vašem primeru, seveda agencijskih provizij ne bi zahtevali kot odbitek, ker so že bili odšteti od vašega dohodka. Če bi jih dvakrat zahtevali, bi bilo dvojno.

Če za svoj knjižni projekt plačate neodvisnemu izvajalcu ali samostojni izvajalcu več kot 600 USD, morate tako izvajalcu kot IRS poslati obrazec 1099-MISC (ob predpostavki, da niste odtegnili nobenih davkov iz naslova honorarjev izvajalca ali samostojni izvajalec).

Kaj je strošek za "obroke in zabavo"?

Večina stroškov obroka in zabave, ki se nanašajo na vaš avtorski poklic, se odšteje v višini 50%, če ima dogodek jasen poslovni namen, vodite evidenco razprav in hranite potrdila za karkoli več kot 75 USD. To pomeni, da če za kosilo plačujete kosilo z vsebino intervjuja za svojo knjigo ali kosilo s svobodnim publicistom razpravljate o strategiji kampanje za oglaševanje knjig, je polovica stroškov odtegnjena.

Vendar pa IRS dovoljuje 100-odstotne odbitke, "če ponudite obroke, zabavo ali rekreacijske prostore za širšo javnost kot sredstvo oglaševanja ali spodbujanja dobre volje v skupnosti. Na primer, niti za stroške sponzoriranja televizijske ali radijske oddaje niti stroški distribucije brezplačne hrane in pijač za širšo javnost so omejeni na 50%. "(1)

Če ste najeli prostor in organizirali zabavo za branje javne knjige za svoj novi roman, se stroški najema objekta in plačila gostincu lahko odštejejo v višini 100%, saj je namen dogodka oglaševanje in promocija vaše novoizdane knjige .

Avtorski stroški oglaševanja

Razpored C kategorije »Oglaševanje« se široko uporablja za vključitev številnih odhodkovnih postavk v vaših tržnih knjigah in oglaševalskih načrtih, povezanih s promocijo sebe in svojega pisanja.
Nekaj ​​primerov oglaševalskih elementov, značilnih za avtorje, je:

• Oglasi - plačila za oblikovanje, ustvarjanje in umestitev ali za tiskanje (časopis ali revija), TV ali internetno oglaševanje. To vključuje pristojbine za plačilo na klik ali plačano umestitev v katalog, ki se nanaša na vašo knjigo (na primer, da je vaša knjiga navedena v katalogu trgovcev na debelo ali v seznamu knjig Ingram ali Baker in Taylorjeve knjige).
• Blagovna znamka in oblikovanje logotipov - da boste kot avtor ustvarili prepoznaven videz in pritegnili bralce k svoji knjigi ali seriji knjig.
• Letaki, brošure, pisma, vizitke - za vaše javne nastope, kot so branja ali podpisovanje knjig na knjižnem festivalu. Odštejete lahko stroške oblikovanja, tiskanja in distribucije.
• Promocijski izdelki ali darila (nekateri primeri so lahko zaznamki, torbe za knjige, ki promovirajo vaš naslov ali oblikovanje jakne za knjige, majice, pisala, blazinice itd.)
• Podpis (na primer za napoved podpisa knjige) in prikaz stroškov. To lahko vključuje transparente, plakate - celo pano, če bi imeli proračun za to!
• Stroški spletnega mesta - ti vključujejo oblikovanje in razvoj spletnega mesta avtorja ter mesečne ali letne pristojbine za gostovanje.
• Glasila - če plačujete za storitev glasila, kot je (na primer stalni stik ali MailChimp) za pošiljanje novic svojim bralcem, so mesečne pristojbine odtegnjene.

Če ste samostojni avtor, ki je za izdajo in promocijo knjige plačal vseobsegajočo pristojbino, preverite, ali so v vaš paket vključeni promocijski izdelki. Glede na vaš davčni status boste morda lahko razčlenili stroške teh stroškov oglaševanja in jih vključili v odbitek C seznama C.

Ta članek je namenjen splošnemu vpogledu v davčne informacije, ki bi se lahko nanašale na pisce, in bralcem omogočil vstopno točko, da bodo lahko nadalje raziskovali. Medtem ko smo si prizadevali, da bi bile informacije v tem članku natančne v času, ko je bila napisana, vodnik spletnega mesta Book Publishing pisatelj, ne pa davčni strokovnjak. Zato se mora vsak, ki vlaga svoje davke, posvetovati s kvalificiranim davčnim pripravljavcem ali davčnim strokovnjakom za posodobljeno zvezno in državno zakonodajo o davku od dohodka in davka na promet ter nadaljnjih podrobnostih o tem, kako se lahko ta pravila uporabljajo v posameznih davčnih razmerah.

Za posebne vire IRS glede vsebin, omenjenih v tem članku, glejte publikacijo IRS 334 (2012), Davčni vodnik za mala podjetja. Splošnih informacij, vključenih v ta člen, se ne sme uporabiti, da bi se izognili davčnim kaznim, ki jih lahko zaračuna IRS (glej uredbo o zakladniškem okrožju 230 za določbo).